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預り金及び支払手数料の仕訳は計上仕訳の有無と、「管理」タブ >「支払仕訳の設定」> 
「集計の設定」により、作成される仕訳が異なります。

以下にそれぞれのパターンを記載します。

※預り金と支払手数料の設定についてはそれぞれ以下をご確認ください。

• 預り金（源泉税）の設定（詳細はこちら）
• 支払手数料の設定（詳細はこちら）

 

預り金

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【例】100万円の支払いで以下の設定を行った場合の預り金（源泉税）の仕訳

税率　100万円以下：10.21％
税率　100万円超　：20.42％
端数処理　　　　　：切捨て

 

▶計上仕訳あり：「支払仕訳の設定 > 集計の設定」が「支払先ごとにまとめる」設定の場合

	借方		貸方
計上仕訳	支払報酬	1,000,000	未払金	1,000,000
	未払金	102,100	預り金	102,100
支払仕訳	未払金	897,900	当座預金	897,900

 

▶計上仕訳あり：「支払仕訳の設定 > 集計の設定」が「計上仕訳の集計区分を利用する」設定の場合

	借方		貸方
計上仕訳	支払報酬	1,000,000	未払金	1,000,000
	未払金	102,100	預り金	102,100
支払仕訳	未払金	1,000,000	当座預金	1,000,000
	当座預金	102,100	未払金	102,100

 

▶計上仕訳なし

	借方		貸方
計上仕訳	なし
支払仕訳	支払報酬	1,000,000	当座預金	1,000,000
	当座預金	102,100	預り金	102,100

　預り金の仕訳日について

　預り金（源泉税）の仕訳日の初期値は「申請日」となります。
　※計上仕訳につきましては、通常は仕訳日に「明細日付」が自動的に入力されますが、
　　預り金（源泉税）については1伝票内で複数源泉税が発生するケースを考慮し、
　　明細日付ではなく「申請日」を初期値としています。

 

支払手数料

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【例】10,000円の支払いで525円の先方負担の支払手数料があった時
 

▶計上仕訳あり：「支払仕訳の設定 > 集計の設定」が「支払先ごとにまとめる」設定の場合

	借方		貸方
計上仕訳	消耗品費	10,000	未払金	10,000
支払仕訳	未払金	9,475	当座預金	9,475
	未払金	525	支払手数料	525

 

▶計上仕訳あり：「支払仕訳の設定 > 集計の設定」が「計上仕訳の集計区分を利用する」設定の場合

	借方		貸方
計上仕訳	消耗品費	10,000	未払金	10,000
支払仕訳	未払金	10,000	当座預金	10,000
	当座預金	525	支払手数料	525

 

▶計上仕訳なし

	借方		貸方
計上仕訳	なし
支払仕訳	消耗品費	10,000	当座預金	10,000
	当座預金	525	支払手数料	525

 

（記事ID：2141）